세금은 타이밍 싸움입니다.
스톡옵션, 언제 행사할지 함께 설계하세요.
숫자에 전략을 입히는 회계사, 바인드입니다.
스톡옵션은 핵심 인재를 유지하고 동기를 부여하는 강력한 수단이지만,
스톡옵션 행사 시점에 따라 발생하는 세금 부담은 대표님의 전략에 큰 영향을 미칩니다.
특히 언제 스톡옵션을 행사하느냐에 따라 세금이 수천만 원까지 차이 날 수 있기 때문에, 대표님은 이 구조를 정확히 이해하고 임직원에게 안내할 수 있어야 합니다.
스톡옵션 행사 시점과 세금, 언제 어떻게 발생할까요?
스톡옵션 행사로 인한 세금은 크게 2번 발생합니다.
각각의 시점에서 과세 방식이 다르기 때문에, 전략적 설계가 반드시 필요합니다.
아래 3가지 스톡옵션 행사 시점별 세무 시뮬레이션을 통해
대표님께 가장 유리한 전략이 무엇인지 지금 확인해보세요.
시뮬레이션 1: 기업가치 100억 원 – 초기에 행사하는 경우
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 행사 시가 | 10,000원 |
| 행사가액 | 1,000원 |
| 행사 수량 | 10,000주 |
| IPO 시 매도가 | 50,000원 |
세금 계산
절세 포인트
초기 행사 시 근로소득세 부담이 적고, 양도소득세는 실제 수익 발생 시점에 납부하므로 현금 흐름 관리에 유리합니다.
이는 현금이 부족한 창업 초기 임직원에게 매우 적합한 전략입니다.
시뮬레이션 2: 기업가치 1,000억 원 – IPO 직전 행사
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 행사 시가 | 40,000원 |
| 행사가액 | 1,000원 |
| 행사 수량 | 10,000주 |
| IPO 시 매도가 | 50,000원 |
세금 계산
리스크
IPO 직전은 기업가치가 최고조에 이르므로 근로소득세 부담이 매우 커지고, 주식을 아직 팔지 못한 상태에서 ‘세금 폭탄’을 맞을 위험이 있습니다.
시뮬레이션 3: 벤처기업 특례 활용 시
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 행사 시가 | 40,000원 |
| 행사가액 | 1,000원 |
| 행사 수량 | 10,000주 |
| 매도가 | 50,000원 |
세금 계산
절세 효과
- 근로소득세가 아예 없고
- 낮은 양도소득세율만 적용되어
- 총 세금이 가장 적고,
- 세금을 실제 현금화 시점에 낼 수 있어 임직원 부담 최소화
대표님이 꼭 챙겨야 할 3가지 전략
마무리 – 스톡옵션, 세금까지 설계해야 진짜 보상입니다
스톡옵션은 ‘부의 기회’지만, 행사 시기를 잘못 잡으면 ‘세금의 함정’이 됩니다.
대표님이 먼저 이해하고, 임직원과 함께 준비해야 합니다.
지금 우리 회사는 적절한 시점인가요?
지금 시뮬레이션을 시작해보세요.
